證券時報記者 李穎超
科技的不斷進(jìn)步，也孕育出目前仍褒貶不一的新形態(tài)金融資產(chǎn)。其中，以比特幣為代表的虛擬貨幣等數(shù)字資產(chǎn)自問世以來就飽受爭議。在未曾間斷的資本市場逐利游戲中，加密貨幣等虛擬資產(chǎn)逐漸被濫用于洗錢等違法犯罪活動，令各國監(jiān)管不得不嚴(yán)陣以待。
2月8日，美國司法部宣布，已查獲5年前被盜比特幣中的9.4萬余枚，并且逮捕了兩名涉嫌洗錢的嫌疑人。據(jù)悉，從該嫌疑人手中沒收的加密貨幣價值約36億美元(折合人民幣約230億元)，為史上最大金融扣押。
根據(jù)區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)分析公司Chainalysis的報告數(shù)據(jù)，2021年，網(wǎng)絡(luò)罪犯通過加密貨幣洗錢金額達(dá)到86億美元，較2020年增加30%，其中約有17%的犯罪金額來自去中心化金融應(yīng)用，即傳統(tǒng)銀行之外為加密貨幣計價交易提供支持的應(yīng)用。
某跨國支付機(jī)構(gòu)的風(fēng)控人士告訴證券時報記者，無論是從公司自身的角度，還是從監(jiān)管的規(guī)定來看，反洗錢的要求一直很嚴(yán)，“近年來，有不止一家金融機(jī)構(gòu)因為盡職調(diào)查做得不夠而引起爭議甚至被處罰，監(jiān)管其實一直比較嚴(yán)格?！痹撊耸勘硎荆瑥钠渌诘臋C(jī)構(gòu)來看，監(jiān)管每年的要求相差并不是很大，但能明顯感覺到在盡力向國際接軌。
洗錢盯上數(shù)字藝術(shù)品
近日，區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)分析公司Chainalysis發(fā)布的一份報告顯示，通過NFT(不可替代代幣)來進(jìn)行洗錢的行為有逐步增多的態(tài)勢?！氨M管當(dāng)前NFT市場上只有一小部分的洗錢行為，但其所占比例正不斷上升?！庇蟹治鋈耸恐赋?。
在過去的一段時間里，NFT成為了炙手可熱的投資概念。NFT，英文全稱Non-Fungible Token，即非同質(zhì)化代幣，是一種應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)驗證的數(shù)字資產(chǎn)(包括圖片、視頻剪輯等形式)?，F(xiàn)實中，NFT大多以“數(shù)字藝術(shù)品”這一形式被投資者熟知。
2021年3月11日，藝術(shù)家Beeple的NFT藝術(shù)品《Everydays: The First 5000 Days》最終在傳統(tǒng)拍賣行佳士得以6934萬美元(約合人民幣4.5億元)的價格成交。2021年3月18日，有媒體報道稱，埃隆·馬斯克的推文，包括配文、剪輯和歌曲被打包成NFT出售，最高出價曾高達(dá)112萬美元。
不僅如此，國內(nèi)眾多互聯(lián)網(wǎng)巨頭也參與了這一市場，相繼宣布推出相關(guān)的NFT項目，例如騰訊以“幻核”APP切入NFT數(shù)字商品領(lǐng)域；阿里以“螞蟻鏈粉絲粒”來提供付款碼NFT皮膚和數(shù)字藝術(shù)品。
“由于區(qū)塊鏈具有高透明度，藝術(shù)品的信息完全公開?！庇蠳FT領(lǐng)域人士表示，數(shù)字藝術(shù)品交易不僅可以看到交易雙方，藝術(shù)品本身的發(fā)展歷史皆可被溯源。正是有這些特性，相較于實體藝術(shù)品市場的洗錢活動，NFT的交易行為更容易被量化。
但NFT市場中的洗錢交易證據(jù)已經(jīng)被國際機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)。Chainalysis的報告顯示，去年3月份，通過非法地址發(fā)送到NFT市場的加密貨幣出現(xiàn)大幅躍升，突破100萬美元；當(dāng)年四季度則進(jìn)一步增長，達(dá)到近140萬美元。
“在去年的三、四季度中，絕大多數(shù)此類洗錢活動都來自與詐騙相關(guān)的地址，這些地址向NFT市場發(fā)送資金進(jìn)行購買?！盋hainalysis稱，NFT出現(xiàn)了被濫用的可能性，市場、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和執(zhí)法部門應(yīng)該對此進(jìn)行更密切地監(jiān)控。
有分析人士向證券時報記者指出，虛擬資產(chǎn)層面的交易監(jiān)管難度太大，包括我國在內(nèi)的許多國家也并沒有認(rèn)可這一交易方式，虛擬貨幣的交易等被當(dāng)?shù)胤山??！皣鴥?nèi)此前也要求，各金融機(jī)構(gòu)停止為虛擬貨幣交易提供賬戶等方面服務(wù)，再后來，發(fā)改委聯(lián)合多部門整治了虛擬幣挖礦等活動?！痹撊耸勘硎?。
“洗錢”，特別是來自受制裁的加密貨幣業(yè)務(wù)所進(jìn)行的轉(zhuǎn)賬交易，已經(jīng)對NFT本身的市場信任度形成巨大風(fēng)險。
加密貨幣洗錢創(chuàng)紀(jì)錄
隨著在線交易變得越來越普遍，金融機(jī)構(gòu)甚至監(jiān)管層不得不警惕與日俱增的非法交易風(fēng)險，尤其是比特幣等加密貨幣引發(fā)的洗錢隱患。
光大銀行金融市場部分析師周茂華告訴證券時報記者，一般來說，洗錢方式較為隱蔽，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展、虛擬貨幣應(yīng)用方式、洗錢與恐怖融資等帶來的治理難度不小。
“自2017年以來，網(wǎng)絡(luò)罪犯通過加密貨幣進(jìn)行洗錢累計超過330億美元?！蓖瑯觼碜杂贑hainalysis推出的報告顯示，2021年，網(wǎng)絡(luò)罪犯通過加密貨幣洗錢的金額達(dá)到86億美元，較2020年增加30%，其中約有17%的犯罪金額來自去中心化金融應(yīng)用，即傳統(tǒng)銀行之外為加密貨幣計價交易提供支持的應(yīng)用。
有研究人員表示，近來已經(jīng)發(fā)現(xiàn)越來越多的網(wǎng)絡(luò)罪犯通過惡意軟件從個人用戶處竊取加密貨幣，這部分資金會被轉(zhuǎn)移到去中心化的金融平臺上。這種基于惡意軟件來操作的網(wǎng)絡(luò)犯罪，就像竊取個人信息一樣容易，但規(guī)模上更為復(fù)雜。
據(jù)了解，常見與加密貨幣相關(guān)的惡意軟件家族可分為信息竊取器、Clippers(剪貼工具)、Cryptojackers(加密貨幣挖礦)和木馬程序。具體的數(shù)據(jù)顯示，2021年受害者被動轉(zhuǎn)向惡意軟件控制的加密貨幣地址共有5974筆交易，高于2020年的5449筆，而從非法地址發(fā)送的所有加密貨幣中，超過一半的(55%)流向了270個服務(wù)存款地址。
此前，曾有國外犯罪分子利用網(wǎng)絡(luò)釣魚詐騙了4億韓元，而后將贓款兌換為加密貨幣。利用較短時間進(jìn)行多次高價交易后，上述資金被轉(zhuǎn)至國際某虛擬錢包，這些贓款在整個過程中被轉(zhuǎn)移了接近50次，以盡可能隱藏身份。
在針對利用加密貨幣進(jìn)行洗錢活動的犯罪打擊中，執(zhí)法部門的力量毋庸置疑，比如通過監(jiān)控，破壞異常交易行為等實現(xiàn)阻礙不法分子訪問此類數(shù)字資產(chǎn)的行徑。這讓人不禁聯(lián)想到當(dāng)前我國官方推行的數(shù)字人民幣，實際上，數(shù)字人民幣在研發(fā)過程中也著重發(fā)揮數(shù)字貨幣在監(jiān)管和隱私保護(hù)兩方面的作用。
“數(shù)字人民幣是可控匿名的，即在交易和流通過程中是匿名的，但最終交易流向和資金鏈條可以且僅對央行開放，這不僅減輕了交易環(huán)節(jié)對金融中介的依賴，能夠極大保護(hù)用戶隱私，還有助于精準(zhǔn)打擊洗錢、恐怖融資、逃稅等違法犯罪行為。”有業(yè)內(nèi)人士指出。
反洗錢監(jiān)管再加碼
進(jìn)入2022年，針對反洗錢工作的安排和部署，監(jiān)管系統(tǒng)首月就展現(xiàn)了強(qiáng)有力的態(tài)度，不論是對違規(guī)金融機(jī)構(gòu)的處罰，還是相關(guān)條例規(guī)定的出臺，都令市場為之關(guān)注。
某跨國支付機(jī)構(gòu)的風(fēng)控人士告訴證券時報記者，無論是從公司自身的角度，還是從監(jiān)管的規(guī)定來看，反洗錢的要求一直很嚴(yán)，“近年來，有不止一家金融機(jī)構(gòu)因為盡職調(diào)查做得不夠而引起爭議甚至被處罰，監(jiān)管其實一直比較嚴(yán)格?！痹撊耸勘硎?，從其所在的機(jī)構(gòu)來看，監(jiān)管每年的要求相差并不是很大，但能明顯感覺到在盡力向國際接軌。
“隨著我國加快構(gòu)建高水平對外開放格局，國內(nèi)反洗錢規(guī)范也需要與國際通行的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行銜接。”周茂華也提到。
春節(jié)前，央行、銀保監(jiān)會與證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，對各類金融作出要求——在營業(yè)過程中對個人存取款在5萬元以上的用戶進(jìn)行登記等。
同一時間，央行杭州中心支行還披露了對網(wǎng)商銀行高達(dá)2236.5萬的處罰，處罰案由顯示該行存有多項違反反洗錢規(guī)定的行為。不止網(wǎng)商銀行一家，廣州農(nóng)商行、昆侖銀行也因存在未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)等違反反洗錢法律法規(guī)的行為，分別被處以590萬元、269萬元罰款。
近年來，監(jiān)管層嚴(yán)肅開展反洗錢執(zhí)法檢查的工作一直未曾松懈。央行于去年12月底發(fā)布的《中國反洗錢報告2020》顯示，2020年全年，央行共對614家義務(wù)機(jī)構(gòu)開展反洗錢執(zhí)法檢查，其中87%為法人機(jī)構(gòu)，依法處罰反洗錢違規(guī)機(jī)構(gòu)537家，罰款金額5.26億元；處罰違規(guī)個人1000人，罰款金額2468萬元，反洗錢監(jiān)管處罰總額較往年明顯上升。
央行報告稱，同期，突出對被查機(jī)構(gòu)后續(xù)整改工作的關(guān)注和督導(dǎo)，全系統(tǒng)共組織“回頭看”走訪917次，推動義務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)真落實整改措施?？傂型瓿?6家法人機(jī)構(gòu)反洗錢年度分類評級和3家大型銀行洗錢風(fēng)險評估報告，下發(fā)監(jiān)管意見書29份，指導(dǎo)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步改進(jìn)反洗錢工作。
2022年1月26日，央行、公安部、國家監(jiān)察委、最高法、最高檢、國家安全部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外管局等11部門聯(lián)合印發(fā)了《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動計劃(2022~2024年)》，決定于2022年1月至2024年12月在全國范圍內(nèi)開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動，以依法打擊治理洗錢違法犯罪活動，進(jìn)一步健全洗錢違法犯罪風(fēng)險防控體系。